Was von deiner Abfindung nach Steuern bleibt
Der Rechner zeigt dir in einer Minute, wie viel Steuer auf deine Abfindung fällt, was die Fünftelregelung ausmacht und warum auf der Gehaltsabrechnung zunächst deutlich mehr abgezogen wird. Mit den Tarifen für 2026, 2027 und 2028 und einem Feld für die Kinderbetreuungskosten, die in diesem Jahr besonders viel zurückholen.
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So wird eine Abfindung besteuert
Eine Abfindung ist voll steuerpflichtig, wird aber nach § 34 EStG ermäßigt besteuert. Das Finanzamt tut dafür so, als käme nur ein Fünftel der Abfindung zu deinem übrigen Einkommen hinzu. Die zusätzliche Steuer auf dieses Fünftel wird dann mal fünf genommen. Das bremst den Sprung in der Progression.
Wie viel das ausmacht, hängt fast nur davon ab, was du im selben Jahr sonst noch verdienst. Liegt das Gehalt schon nahe am Spitzensteuersatz, bleibt von der Regel wenig übrig. Kommt die Abfindung in einem Jahr mit wenig anderem Einkommen, kann die Entlastung fünfstellig sein.
Die Voraussetzung: alles in einem Jahr
Die Ermäßigung gibt es nur, wenn die Abfindung im Wesentlichen in einem Kalenderjahr zufließt und du dadurch mehr bekommst, als du bei weiterlaufendem Gehalt bis Jahresende verdient hättest. Wird sie auf zwei Jahre verteilt, bleibt die Fünftelregelung nur erhalten, wenn der kleinere Teil sehr gering ist. Die Rechtsprechung zieht die Grenze bei rund zehn Prozent.
Warum auf der Abrechnung erst mehr fehlt
Seit 2025 wendet der Arbeitgeber die Fünftelregelung beim Lohnsteuerabzug nicht mehr an. Die Abfindung wird auf der Gehaltsabrechnung also voll besteuert. Die Entlastung kommt erst mit dem Steuerbescheid, in der Regel im Jahr darauf. Der Rechner zeigt dir, wie groß diese Lücke ungefähr ist.
Kinderbetreuungskosten wirken im Abfindungsjahr am stärksten
Wer Kita, Hort, Tagesmutter, Babysitter oder ein Au-pair bezahlt, kann seit 2025 achtzig Prozent davon als Sonderausgaben abziehen, höchstens 4.800 Euro je Kind und Jahr. Diese Kosten laufen ohnehin. Besonders wertvoll macht sie im Abfindungsjahr der Steuersatz: Weil die Fünftelregelung jeden Abzug fünffach durchschlagen lässt, solange daneben noch anderes Einkommen steht, kann ein Euro Betreuungskosten hier deutlich mehr zurückholen als in einem gewöhnlichen Jahr.
Nach § 11 EStG kommt es auf den Tag der Zahlung an. Eine Rechnung, die du noch im Dezember des Abfindungsjahres überweist, wirkt deshalb in diesem Jahr, auch wenn der Betreuungszeitraum später liegt. Der Höchstbetrag gilt allerdings je Kalenderjahr, viel vorziehen lässt sich also nicht.
Das Kind muss zum Haushalt gehören und unter 14 Jahre alt sein. Es braucht eine Rechnung, und bezahlt werden muss per Überweisung; Bargeld erkennt das Finanzamt auch mit Quittung nicht an. Nachhilfe, Sportverein, Musikunterricht und die Verpflegung zählen nicht als Betreuung. Der kostenlose Rechner oben hat dafür ein eigenes Feld.
Sozialversicherung
Auf eine echte Abfindung für den Verlust des Arbeitsplatzes fallen keine Beiträge zur Sozialversicherung an. Urlaubsabgeltung und offene Boni zählen dagegen als normales Gehalt. Wer nach dem Ausscheiden freiwillig gesetzlich krankenversichert ist, zahlt allerdings Beiträge auf die Abfindung, verteilt auf zwölf Monate.
Arbeitslosengeld
Wer einen Aufhebungsvertrag unterschreibt, riskiert beim Arbeitslosengeld eine Sperrzeit von bis zu zwölf Wochen nach § 159 SGB III, außer es gibt dafür einen wichtigen Grund. Endet das Arbeitsverhältnis früher, als es eine ordentliche Kündigung erlaubt hätte, kann der Anspruch zusätzlich eine Zeit lang ruhen (§ 158 SGB III). Ob und wie lange, entscheidet die Agentur für Arbeit im Einzelfall.
Wenn die Abfindung auf dem Konto liegt
Mit dem Steuerbescheid ist die eine Frage beantwortet. Die zweite kommt danach: was mit dem Geld passieren soll. In Familien hängt daran meist mehr als eine Anlageentscheidung, weil Notgroschen, Altersvorsorge und das, was für die Kinder gedacht ist, sich gegenseitig beeinflussen.
Darüber schreibe ich auf kindervermoegen.de, dem Schwesterprojekt dieser Seite. Dort geht es um Depots für Kinder, Freibeträge, Schenkungen und die steuerlichen Regeln dahinter, und dort steht auch mein Buch „Damit mein Kind mehr hat“. Beide Seiten betreibe ich, Andreas Fröhlich, als Einzelunternehmer.
Die Vollversion
Die kostenlose Version rechnet die Fünftelregelung und die Kinderbetreuungskosten. Die Vollversion rechnet zusätzlich 19 Stellschrauben durch, die das Ergebnis im Jahr der Abfindung verändern können, jeweils mit ihren gesetzlichen Voraussetzungen, Fristen und Wechselwirkungen. Unter anderem geht es um diese Punkte:
- Rürup-Rente und der Ausgleich von Rentenabschlägen
- Betriebliche Altersversorgung, auch die Einzahlung eines Teils der Abfindung
- Auszahlungsjahr 2026, 2027 oder 2028 und die Aufteilung auf zwei Jahre
- Einzel- oder Zusammenveranlagung im direkten Vergleich
- Verlustvortrag, Werbungskosten, Spenden und Immobilien
- Kinderbetreuungskosten, zusammen mit allen übrigen Abzügen gerechnet
- ein Liquiditätsplan, der zeigt, wann welches Geld fließt
- bis zu drei Szenarien nebeneinander
Wie die kostenlose Version rechnet auch die Vollversion vollständig in deinem Browser. Du zahlst einmal, ohne Abo, und bekommst eine aktualisierte Version, sobald sich die Gesetzeslage ändert.
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Häufige Fragen
Kann ich Kinderbetreuungskosten im Abfindungsjahr absetzen?
Ja, und dort wirken sie besonders stark. Abziehbar sind 80 Prozent der Betreuungskosten als Sonderausgaben, höchstens 4.800 Euro je Kind und Jahr. Begünstigt sind Kita, Kindergarten, Hort, Tagesmutter, Babysitter und der Betreuungsanteil eines Au-pairs. Das Kind muss zum Haushalt gehören und unter 14 Jahre alt sein, es braucht eine Rechnung, und bezahlt werden muss per Überweisung. Nachhilfe, Sport und Verpflegung zählen nicht mit. Der kostenlose Rechner auf dieser Seite hat dafür ein eigenes Feld.
Ist das eine Steuerberatung?
Nein. Der Rechner ist Software, die allgemeine Rechenregeln auf die Zahlen anwendet, die du eingibst. Er kennt weder deinen Aufhebungsvertrag noch deine übrigen Einkünfte oder die Sicht deines Finanzamts. Für deinen Einzelfall ist eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater zuständig.
Werden meine Eingaben gespeichert oder übertragen?
Nein. Die Berechnung läuft vollständig in deinem Browser, es gibt keine Anmeldung, keine Cookies und kein Tracking. Nur wenn du dich für die Update-Mail einträgst, wird deine E-Mail-Adresse übertragen, sonst nichts.
Wie genau ist das Ergebnis?
Der Rechner bildet den Einkommensteuertarif, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und die Fünftelregelung ab. Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung aus dem Gehalt zieht er als Vorsorgeaufwendungen ab, bei gesetzlich Versicherten geschätzt, und Kinderbetreuungskosten rechnet er als Sonderausgaben mit. Kinderfreibeträge, weitere Einkünfte und die übrigen Abzüge fehlen in der kostenlosen Version. Das Ergebnis ist eine belastbare Orientierung, ersetzt aber keinen Steuerbescheid.
Warum stehen 2027 und 2028 als Entwurf da?
Für diese Jahre gilt bisher nur der Regierungsentwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027 vom 2. September 2026. Er hebt den Grundfreibetrag an, lässt den Steuersatz von 45 Prozent schon ab 250.000 Euro greifen und führt ab 280.000 Euro einen Satz von 47 Prozent ein. Bundestag und Bundesrat haben noch nicht zugestimmt. Sobald das Gesetz beschlossen ist oder sich der Entwurf ändert, wird der Rechner aktualisiert.
Gilt die Fünftelregelung auch bei einem freiwilligen Aufhebungsvertrag?
In der Regel ja. Voraussetzung ist, dass die Abfindung Ersatz für entgangene Einnahmen ist und die Beendigung nicht allein von dir ausging. Bietet der Arbeitgeber eine Abfindung für die Aufhebung an, spricht das nach der Rechtsprechung dafür, dass er die Beendigung wollte. Im Zweifel klärt das deine Steuerberatung.
Bescheid bekommen, wenn sich etwas ändert
Die Tarife für 2027 und 2028 stehen erst fest, wenn Bundestag und Bundesrat entschieden haben. Mit deiner E-Mail-Adresse bekommst du eine Nachricht, sobald der Rechner aktualisiert ist und wenn die Vollversion startet.
Mit dem Eintragen willigst du ein, Mails zu Updates dieses Rechners, zur Vollversion und gelegentlich Beiträge von Kindervermögen rund um Geld und Familie zu bekommen. Du bekommst zuerst eine Mail zur Bestätigung, abmelden geht jederzeit mit einem Klick. Mehr dazu in der Datenschutzerklärung.